ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を現金化する手段の一つです。通常、企業は商品やサービスを提供した後、顧客から代金を受け取りますが、その代金が支払われるまでに時間がかかることがあります。このような場合、企業は売掛金を金融機関などの第三者に売却し、即座に現金を受け取ることができます。
ファクタリングのメリット
- 即座に現金を受け取れるため、資金調達やキャッシュフローの改善が可能。
- 売掛金の回収リスクを回避できる。
- 従来の融資よりも柔軟な条件で利用できることがある。
ファクタリングの種類
ファクタリングには、リソースファクタリングや非リソースファクタリングなどの種類があります。リソースファクタリングでは、売掛金を担保に資金を調達するのに対し、非リソースファクタリングでは売掛金のみを売却し、資金調達とは無関係に売掛金の回収リスクを譲渡します。
ファクタリングの手順
- 企業が商品やサービスを提供し、売掛金が発生する。
- 売掛金をファクタリング会社に売却する契約を結ぶ。
- ファクタリング会社が売掛金の一部（通常は一定割合）を即座に企業に支払う。
- 顧客が代金を支払った際に、ファクタリング会社に支払う。
- ファクタリング会社が売掛金から手数料や手数料を差し引いた残額を企業に支払う。
資金調達手段としてのファクタリング
ファクタリングは、従来の銀行融資や株式・債券の発行などと並ぶ企業の資金調達手段の一つとして位置付けられます。特に、銀行融資が難しい中小企業や新興企業にとって、ファクタリングは有力な選択肢となります。
資金調達のメリット
- 銀行融資などと比べて手続きが簡単でスピーディー。
- 企業の信用力よりも売掛金の信用力が重視されるため、新興企業や信用力の低い企業でも利用しやすい。
- 企業が直面する資金不足やキャッシュフローの問題を迅速に解決できる。
ファクタリングと貸し割りの違い
ファクタリングと貸し割りは似ていますが、貸し割りでは売掛金を担保に融資を受けるのに対し、ファクタリングでは売掛金そのものを売却します。貸し割りでは資金調達手段としての負債が増えるのに対し、ファクタリングでは売掛金の負担を軽減するだけで済みます。
