ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を金融機関やファクタリング会社に売却し、即座に現金化する手法です。売掛金を手元に早急に持ちたい企業や、資金繰りに困っている企業にとって有益な方法となります。
ファクタリングのメリット
- 即座の現金化が可能で、資金調達の手段として迅速に利用できる。
- 売掛金回収のリスクをファクタリング会社が負うため、信用リスクが軽減される。
- 売掛金を現金化することで、企業のキャッシュフローが改善される。
ファクタリングのデメリット
- 手数料や利息などのコストがかかるため、資金調達コストが高くなる場合がある。
- 売掛金の一部が割引されるため、売上高が低下する可能性がある。
- 取引先に直接ファクタリングを利用していることが伝わる場合、信用失墜のリスクがある。
資金調達手段としてのファクタリング
ファクタリングは、従来の銀行融資や株式発行などの方法とは異なる資金調達手段として位置づけられます。以下は、ファクタリングを資金調達手段として利用する際のポイントです。
ファクタリングの適用条件
- 売掛金があること。
- 信用リスクがある取引先であっても利用可能。
- 決済期限が短い売掛金が対象。
ファクタリング手続きの流れ
ファクタリングを利用するためには、以下の手続きが必要です。
- ファクタリング会社と契約を結ぶ。
- 売掛金をファクタリング会社に売却する。
- ファクタリング会社が売掛金の一部を即座に企業に支払う。
- 決済期限が到来した際、ファクタリング会社が売掛金を回収する。
資金調達におけるファクタリングの利用事例
ファクタリングは、以下のような場面で資金調達手段として利用されます。
- 急な資金需要が発生した場合。
- 取引先の支払いが遅延してキャッシュフローが圧迫された場合。
- 拡大期における資金調達のため。
ファクタリングと類似の資金調達手段
ファクタリングと似た資金調達手段には、以下があります。
- 売掛金割引
- リースバック
- ビジネスローン
